【徹底解説】退職金と確定拠出年金の違い－掛金から運用、税金の違い

退職金と確定拠出年金－税金の違い

退職金を受給した場合、退職所得として扱われ、退職所得控除の対象となります。

一方、確定拠出年金は、受け取り方によって税制上の扱いが変わるため注意が必要です。

一時金で受け取る場合には退職金と同様に退職所得となり、退職所得控除の対象となりますが、年金で受け取る場合には、受け取る年ごとにその年の雑所得となり公的年金等控除の対象となります。

現在の税制においては、退職所得が優遇されており税負担が軽い傾向にありますが、実際どれくらいの税金を支払うことになるかは、退職時に他に受け取る一時金があるかどうか、また退職後の公的年金や他の所得がどれくらいあるかなど、各自の状況によって変わってきます。

状況によっては支払わなければならない税金の額が大きく変わる場合もありますので、受給する前にしっかり計算したうえで受け取り方を選択することが必要です。

なお、確定拠出年金においては掛金が全額所得控除の対象となる他、利息・配当・運用益は非課税となります。マッチング拠出や選択制DCが導入されているケースにおいては、これらの点も考慮すると良いでしょう。

退職金と確定拠出年金の違いを正しく理解して、将来の備えを

ここまで見てきたように、退職金の場合は会社側が準備し、退職時に支給するもので、従業員側でなんらかの対応や選択が必要ということはあまりありません。

一方、確定拠出年金の場合はマッチング拠出や選択制DCのように掛金の拠出に選択肢があったり、運用を自己責任で行う必要があったり、受け取り方によって税金が変わったり…と、従業員側になんらかの対応が求められるシーンも多く、正しい理解や知識を持っておくことが重要となります。

近年、多くの企業が確定拠出年金を導入しており、退職金と併用されるケースだけでなく、退職給付制度を確定拠出年金に一本化するケースも多くなってきています。

この機会にぜひ退職金と確定拠出年金の違いを正しく理解するとともに、自社に確定拠出年金が導入されている場合には、規約の内容やご自身の資産運用状況を確認してみてはいかがでしょうか。